湖南省长沙市人民政府办公厅


长沙市人民政府办公厅关于印发《长沙市基金监管实施办法》的通知


各区、县（市）人民政府，市直机关各单位：

《长沙市基金监管实施办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。







二○一一年五月十六日



长沙市基金监管实施办法



第一章 总则

第一条 为加强对我市基金的监管，明确基金监管工作责任，确保基金安全、专款专用，杜绝违法违纪行为，根据《中华人民共和国行政监察法》等规定，制定本实施办法。

第二条 本市征管范围的政府性基金、社会统筹建立的基金、彩票公益金及政策性征收的专款资金（含住房公积金、物业维修资金等）均属本办法监管范围。

第三条 各类基金（专款资金）遵循全面监管、依法监管、分类管理、报批与备案相结合的管理原则。

第二章 组织领导

第四条 成立长沙市基金监管领导小组，由市长任组长，常务副市长任副组长，各基金（专款资金）分管副市长为成员。领导小组办公室设在市财政局，由市财政局局长兼任办公室主任，市监察局、市审计局、市民政局等相关部门为办公室成员单位。

第五条 长沙市基金监管领导小组对全市各类基金管理委员会、管理机构或主管部门（以下统称为基金管理机构）实行总体领导。除法律、法规、规章另有规定外，各基金管理机构由市政府常务副市长或常务副市长委托分管该项工作的副市长担任机构负责人，明确领导管理机构的成员单位和组成人员。

第三章 职责分工

第六条 长沙市基金监管领导小组负责全市各类基金（专款资金）的宏观管理、审议我市基金征管重大事项，总体协调、研究和解决基金管理中的重大问题。

第七条 长沙市基金监管领导小组办公室负责贯彻落实市基金监管领导小组的指示精神，督查基金监管制度的执行情况，制订并下达基金监管工作目标责任，负责定期汇总全市基金报表和实行动态监管，负责全市各类基金的年度目标考核，负责民间基金的年度收支预算的审核汇总，召开各成员单位联席会议，负责对区、县（市）基金监管工作的指导。

第八条 市监察局对全市基金监管工作进行全面监督，对基金运行情况进行督查，对基金监管不作为的责任人或违规违纪现象予以严肃查处和责任追究。

第九条 市财政局对全市各类基金（专款资金）进行综合管理，对全市各类基金（专款资金）财务、会计制度的执行情况进行监督，组织签订和考核年度基金管理工作目标，并负责市基金监管领导小组办公室的日常事务管理。

第十条 市审计局对全市政府性基金、专款资金及社会统筹建立的基金，实行年度审计和绩效审计，并向市基金监管领导小组报告审计情况。

第四章 监管要求

第十一条 各基金管理机构应明确相应工作职责，依法制定内部管理规定，坚持重大事项集体决策和报告制度，每半年向市基金监督管理领导小组报告基金运作情况。

第十二条 各基金征收单位和基金管理机构要分清执行和决策两个层次的关系，各征管单位（中心）为执行层，严格按照规定履行工作职责，不得越位代替基金管理机构的职责，擅自减免或以收抵支。　

第十三条 各基金征收单位应加大征收力度，做到应收尽收，并应制定具体征收办法，报基金管理机构和市基金监管领导小组办公室。每年年终对非政策性因素而未完成征收任务的单位及主要负责人，由基金管理机构和市监察局进行行政问责。

第十四条 政府性基金和社会统筹基金、住房公积金、物业维修资金的总预、决算，增值收益的分配使用，基金预算外使用项目或征收中的减免，除依法办理相关手续外，各基金管理机构还应报市基金监管领导小组办公室，并报市基金监管领导小组审批，必要时报市政府常务会议决定。

第十五条 各基金管理机构应严格履行职责范围的决策和审批权，要建立健全内部各项管理制度，实行岗位责任制，重大事项要事先向市基金监管领导小组如实报告，主要包括：年度资金收支预算和执行情况；余额存量情况的重大变动等事项；社保基金支出户单笔资金支出3000万元以上、维修资金单笔支出100万以上的；存量资金按规定可对外投资的，投资额在1000万元以上的（含公积金支持保障性住房试点）；其他需要报告的重大事项等。

第十六条 市基金监管领导小组办公室接到报告事项后对异常情况于10个工作日内予以核实，必要时应上报市基金监管领导小组。

第十七条 严格各类基金的预、决算管理。各征管部门对编制的基金预、决算应实行内部联审制度，并不得随意调整收、支数据。

第十八条 严格基金的项目投放管理。按规定可用基金支持项目的，单笔在50万元以上的政府性基金要公开招投标选定项目。各类基金（专款资金）的使用结果要实行绩效评价。

第十九条 严格基金的账户管理。各基金征收单位，原则上一个基金限开一个银行账户，但根据使用要求可以在一个银行账户下开设若干分户。各征管单位不得擅自开户，需新开户（含过渡户）的，必须经市财政局和市监察局联合批准，并报市基金管理领导小组办公室备案。其中金额在1亿元以上的存款，在依法选择银行时，须实行公开招投标。

第二十条 严格基金的票据管理。基金征收必须使用省财政厅统一监制的财政票据，不得打白条和用其他票据替代，并做到票款同步。

第二十一条 严格基金的余额管理。政府性基金、专款资金及社会统筹建立的社保基金应严格存量管理，不得违规拆借周转、挪用、截留资金，余额存储报市基金监管领导小组办公室和市财政局备案。

第二十二条 基金管理机构要严格基金增值收益的管理，制定管理办法和使用审批程序并报基金监管领导小组办公室备案。

第二十三条 基金管理机构应按事业单位会计制度建账，基金（专款资金）变动要及时进行账务处理，按季向市基金监管领导小组办公室报送基金（专款资金）收、支季报，按年报送基金（专款资金）预、决算资料。

第五章 监督检查

第二十四条 纪检监察机关对各类基金监督采取重点监督与一般监督相结合的方式，对年初余额在10亿元以上或年度收入在1亿元以上的大额基金、社会影响比较大的基金采取重点监督，其余基金采取一般监督。每年由纪检监察机关牵头，组织财政、审计等部门，对基金运作的全过程进行一次检查，特别要加强对政府性基金、社会统筹基金、住房公积金、物业维修资金预算外支出使用情况的检查与监管。定期或不定期进行抽查。

第二十五条 纪检监察机关监督财政、审计及相关责任人忠实履行职责情况，对监管不作为的责任人严肃查处。

第二十六条 基金目标管理纳入各征管部门年度党风廉政建设责任制考核范围。

第二十七条 搭建基金监管平台，实行监察、财政、审计等部门与基金（专款资金）征管部门的信息联网，设置资金网上审批权限和资金异动自动报警功能，完善资金网上审批流程，在一定范围内公示年度收支执行情况，并与市基金监管领导小组办公室实行信息联网，实现基金的动态、长效管理。

第二十八条 严格责任追究，根据《中华人民共和国行政监察法》的相关规定，对基金征管单位违纪违规行为造成基金损失的，视情节轻重追究基金征管单位主要负责人相关责任，纳入年度绩效考核范围，构成犯罪的移交司法机关依法处理。

第二十九条 各类基金（专款资金）管理机构未按规定履行职责造成决策失误或管理失职的，视情节轻重追究管理机构主要领导和相关责任人的责任。

第六章 附 则

第三十条 对市依法监管的民间类基金，市财政、民政及有关主管部门要依法依规加强监管，严格规范民间基金的募集与支出使用管理，科学管理余额，控制基金风险，合理使用。

（一）民间基金收支与基金会人员经费分开核算管理。其中社会捐赠和募集款项不纳入财政管理，单列年度收支计划，由市基金监管领导小组办公室监管，征募机构在市非税收入管理局开设账户。属于财政拨款的基金会，其运行经费（人员经费和办公经费）纳入财政部门预算。

（二）定期在政府门户网站等媒体上公布基金的使用情况及收益等信息，接受社会监督。拓宽捐赠救助渠道。科学选择援助项目，创新救助亮点，扩大社会效益，建立捐赠救助项目长效投入机制。每年年底，由市民政局向市基金监管领导小组报告民间基金的监管情况。

第三十一条 加强对区、县（市）基金监管。各区、县（市）政府要成立基金监管机构，并按照长沙市各类基金（专款资金）的管理要求制定管理办法。市基金监管领导小组办公室负责对区、县（市）基金监管工作进行指导、监督。

第三十二条 本办法自2011年7月1日起施行，原《长沙市基金监管实施意见》（长政办发〔2007〕21号）同时废止。








陕西省榆林市人民政府办公室


榆林市人民政府办公室关于印发榆林市人民政府与国家开发银行开发性金融合作项目资金管理办法的通知
　　榆政办发〔2008〕1号


　　
　　各县区人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：
　　《榆林市人民政府与国家开发银行开发性金融合作项目资金管理办法》已经市政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。
　　
　　 榆林市人民政府办公室
　　 二○○八年一月七日


　　
　　榆林市人民政府与国家开发银行开发性金融
　　合作项目资金管理办法


　　
　　为加强我市与国家开发银行 ( 以下简称开行 )开发性金融合作项目资金管理，提高投资效益，保证资金合理、有效使用，根据现行财政性投资基本建设项目资金管理规定，结合开发性金融合作项目特点，制定本办法。
　　第一条 本办法所称开发性金融合作项目资金，是指经市政府同意，由榆林市城市投资经营集团有限公司（以下简称城投公司）作为政府融资平台向开行申请的项目建设资金贷款。
　　第二条 开发性金融合作项目资金必须按规定用于政府批准的基础设施、基础产业、支柱产业、高新技术产业等政府优先发展及市场机制不能够充分发挥资源配置作用的行业和领域。项目资金实行专款专用，各用款单位不得改变资金用途，如需变更，须经市政府与开行协商确定。
　　第三条 城投公司要在与开行协议确定的项目贷款经办银行设立开发性金融合作项目资金总账户（以下简称资金总账户），各项目建设单位在财政审批确定的银行开设项目基建账户，用于贷款资金的拨付。城投公司资金总账户还可用于归集纳入还贷资金的项目自身收益（如分红等）、股权和债权转让收入、处置变现抵质押收入等。
　　第四条 各项目建设单位要根据项目投资计划，提出资金需求，市发改委、财政局根据全市财力状况和国家有关政策，与城投公司协商后提出年度融资计划，经市政府研究审定并报市人大审议通过后，市政府将融资计划下达给城投公司。
　　城投公司根据市政府下达的融资计划和项目具体情况，向市政府提交分项目的融资方案，包括融资项目的贷款金额、期限、利率、担保措施及解决方案等重要事项。市政府同意后，城投公司方可组织实施。
　　第五条 根据城投公司与开行签定的项目贷款合同及市政府确定的分项目资金安排意见，各项目建设单位依据项目建设进度，向市政府提出资金拨付申请，市政府下达拨款通知；城投公司接到市政府的拨款通知后，向项目建设单位拨付资金。
　　第六条 项目建设单位要配合城投公司按照借款合同分年还款计划，编制下年度偿还贷款本息计划，于每年11月底前报送市财政局，由市财政局汇总后编报归还银行贷款本息的预算。市财政局于还款日前7个工作日内将项目应偿还的贷款本息足额转入城投公司开设的归还开行贷款本息专户，由城投公司负责向开行归还贷款本息。
　　城投公司根据各项目在建设期内应承担的贷款利息，以开行出具的项目贷款利息单载明的金额，通知项目建设单位将贷款利息记入项目建设成本。城投公司实施的统建项目直接将贷款利息记入项目建设成本中。
　　第七条 市财政局应在开行陕西分行开立“榆林市使用国家开发银行贷款偿债准备金（以下简称偿债准备金）专户”，用于归集财政安排的还贷资金。
　　第八条 城投公司资金总账户中资金不足以清偿借款合同项下债务时，用偿债准备金弥补城投公司偿债资金的缺口。
　　第九条 偿债准备金来源：
　　（一）土地出让收益；
　　（二）市本级财政预算安排的还贷资金；
　　（三）偿债准备金专户资金收益；
　　（四）使用贷款项目投产后上缴财政的收益；
　　（五）市本级财政专项资金、政府性基金、专项收入等；
　　（六）抵质押物处置所得收益；
　　（七）其他可用于还贷的财政性资金。
　　在偿还银行贷款本息资金顺序上，先在土地出让收益金中安排，不足部分再由其他资金弥补。
　　第十条 市财政局每年将偿债本息资金最多分四次划入偿债准备金专户。
　　第十一条 偿债准备金的使用。
　　（一）城投公司要在每笔贷款本息到期日30天前，查验资金总账户余额。若余额不足以还贷，要积极筹措和催收还贷资金。
　　（二）贷款本息到期时，若城投公司资金总账户中的资金不足以偿付到期本息时，市财政局要从偿债准备金专户中提取足额资金划入城投公司资金总账户；若市财政局未及时划款，开行陕西分行可以特种转账方式直接从偿债准备金专户划转。
　　第十二条 偿债准备金实行余额动态管理，市财政局可以对偿债准备金专户内资金进行正常的资金调度，但在开行每笔贷款本息到期日30天前，偿债准备金专户余额必须能够弥补城投公司偿还开行的到期本息资金缺口。
　　第十三条 市财政局、城投公司、各项目建设单位应重视和加强项目建设财务管理，建立信息反馈制度。各项目建设单位要指定专人负责信息收集、汇总工作，及时报送资金到位、使用情况的月报、季报、年报，工程进度报告、项目竣工财务决算、项目竣工后的投资效益分析报告等相关资料。
　　第十四条 项目竣工后，由财政部门投资评审机构对竣工项目进行评审，审计部门对竣工项目决算审计并出具审计报告。
　　项目财政资本金和政府融资计划安排的融资资金之和小于审计报告认定的造价部分，由财政弥补资金不足；财政资本金和政府融资计划安排的融资资金超出审计报告认定的造价部分，由项目实施单位将多余款项退回财政。
　　项目建设单位在项目竣工时要编制财务决算资料，并将财务决算资料报送城投公司，城投公司以审计报告确定的资金数额作为项目结算的依据，处理项目资产相关账务。待贷款本息偿还完毕后，项目资产可按有关规定移交给政府或政府指定的部门。
　　第十五条 市财政局、发改委、审计局、国资委、监察局等部门要加强对开发性金融合作项目资金和基本建设资金的监督与检查，及时了解掌握资金到位、使用和工程建设进度情况，督促建设单位加强资金管理。
　　第十六条 对监督检查发现的问题要及时纠正，分清责任，严肃处理。对截留、挤占和挪用开发性金融合作项目建设资金，擅自变更投资计划和基本建设支出预算、改变建设内容、提高建设标准以及因工作失职造成资金损失浪费的，要追究当事人和有关领导的责任，触犯法律的追究其法律责任。
　　第十七条 本办法自发布之日起执行。