中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会关于进一步加强商业银行市场风险管理工作的通知
银监发[2006] 89号



各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：
　　近年来，商业银行市场风险管理水平虽然有所提高，但仍然存在许多薄弱环节，亟待改善和提高。为有效落实《商业银行市场风险管理指引》的要求，促使商业银行进一步加强市场风险管理工作，现将有关要求通知如下：
　　一、各行董事会应提高对市场风险管理重要性的认识。董事会或由董事会授权其下设的专门委员会应负责制定全行市场风险管理的战略与相关政策，督促高级管理层具体实施，应至少每半年听取一次全行市场风险管理情况报告。
　　二、各行在总行高级管理层中应配备一名高管人员负责全行的市场风险管理工作，该高管人员原则上应具备五年以上与市场风险管理相关的工作经验。
　　三、各行应结合本行的风险管理架构和特点，指定专门部门统一负责掌控全行总体市场风险状况，并负责向专门委员会和高管层汇报，应将境内外分支机构的市场风险管理纳入统一的市场风险管理中，并建立统一的市场风险管理信息系统。
　　四、各行应使从事市场风险管理的部门及人员与承担风险的业务经营部门及人员完全独立，从事市场风险管理的部门与承担风险的业务经营部门应向不同的高管人员报告工作。
　　五、各行应加强对市场风险管理部门的人力资源配置。从事市场风险管理的部门负责人应具备三年以上与市场风险管理相关的工作经验，该部门下设的与市场风险管理工作相关的团队（或处室）主要负责人应具备二年以上与市场风险管理相关的工作经验。
　　六、各行应建立及时有效的市场风险分析报告机制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制，清晰有效地划分银行账户和交易账户，并建立相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
　　七、各行应以现有人民币国债和相关产品交易价格为基础，采用国际通用的方法研究并建立基于市场的人民币国债收益率曲线，作为人民币产品定价和风险管理的基础。
　　八、各行应加强对复杂衍生产品的风险管理工作，将复杂衍生产品纳入到市场风险管理系统之中，应在人民币国债收益率曲线的基础上，研发具体有效的产品定价模型，并在此基础上计算相关的风险参数，为对冲各类风险提供参考。
　　九、各行应使用专业的市场风险管理系统，将基础数据全部纳入统一的市场风险管理系统中，应在人民币国债收益率曲线的基础上尽早开始积累交易账户的日损益数据，为实施市场风险内部模型做好准备，逐步创造条件研究并实施市场风险模型，计算全行统一的市场风险的风险价值。
　　十、各行应建立对市场风险管理体系的评价和审查机制，提高内部审计人员审计市场风险管理的能力，建立市场风险管理定期审计机制；应至少每年对全行市场风险管理情况进行一次内部审计，并将审计结果向董事会报告。
　　十一、各行应于2007年4月30日前，将对本通知的落实情况一式三份报送中国银监会。
　　十二、未设立董事会的商业银行，应当由其经营决策机构履行本通知规定的董事会的有关市场风险管理职责。其他银行业金融机构市场风险管理工作参照本通知各项规定执行。
　　请各银监局将本通知转发至辖内银行业金融机构。



二○○六年十二月十六日



北京市财政局 水利局


北京市财政局、北京市水利局关于颁发《防汛岁修费使用管理暂行办法》的通知
北京市财政局 水利局



各区县财政局、水利（水资源）局、市属各管理处：
防汛岁修费是由国家预算安排，用于市、区、县水利部门管理的河道堤防以及大中型水库和大中型闸坝、重点小型工程的防汛和维修养护费用。此项资金的安排使用对加强水利工程的管理，确保工程的安全将发挥重要作用。
为了加强此项资金的使用和管理，提高资金使用效益，我们在总结过去经验的基础上，结合当前的实际工作需要，制定了《防汛岁修费使用管理暂行办法》。现颁发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，望及时反馈给我们。

防汛岁修费使用管理暂行办法

一、总 则
第一条 为进一步深化改革，适应社会主义市场经济需要，提高防汛岁修费使用效果，确保水利工程安全运行，特制定本办法。
第二条 防汛岁修费是由国家预算安排，用于市、区、县水利部门管理的河道、堤防以及已建成和虽未建成已在使用的大、中型水库工程和大、中型闸坝工程及重点小型工程的防汛和维修养护费用。必须专款专用，任何部门不得以任何理由挤占挪用。
第三条 防汛岁修费实行多渠道、多层次、多形式的办法筹集。
市财政根据财政收入状况，逐步增加水利工程的防汛岁修费，同时按管理权限实行分级管理。
各级水利部门及区、县财政部门要积极开拓资金渠道，增加防汛岁修资金的投入，确保工程安全运行。
第四条 市、区、县财政、水利部门要积极配合，加强防汛岁修费的使用管理，确保资金的及时到位。

二、防汛、岁修费的使用范围
第五条 防汛费是用于水利部门管理的河道堤防以及已建成和虽未建成已在使用的大、中型水库工程和大、中型闸坝工程和重点小型水利工程防汛的专项费用。具体使用范围如下：
1．防汛抢险物料的储备，更新和保管代储费。
2．防汛抢险所需的器材购置（包括汛期动用“号料”物资价款，委托商业部门储备物料价款的结算）及其运输费；防汛占用的房屋、青苗补助费；防汛抢险必须的临时设施费用。
3．常备防汛民工的工资和技工工资，上堤时间长或远途调集民工的伙食补助费（临时防汛抢险动员的民工一般不给工资）；伤亡抚恤费、医药费、奖励费等。
4．防汛公务费（包括会议费、水情的报汛、电报、电话费），防汛电台租赁费，设置临时报汛站费，防汛专用车辆的燃油及维修费。
5．防汛通讯网和雨水情遥测网的一般建设、更新、改造及维护修理费用。
6．分、滞洪区内救生设施的购置、更新、维修费用。
7．其它部门支援防汛的工具和器材修理费、补偿费、租赁费。
第六条 凡属下列各项不得在防汛费中列支：
1．列入国家基本建设项目尚未建成的大、中型水利工程的防汛费。
2．一般小河及小（Ⅱ）型水库、涵闸的防汛费，由受益乡镇承担，对防洪效益跨区县，且防汛任务大的工程，可由防汛费中补助部分物料开支。
3．国营农场的防汛费，凡属于本场范围防汛的，一切费用由其有关主管部门解决，但属于主要河流干堤的防汛费，由防汛经费中开支。
4．凡属于基本建设的开支以及非防汛性的事业开支不得从防汛费中开支。
第七条 岁修费用于水利部门管理的大、中型河道、堤防、引水工程，以及已建成和虽未建成已在使用的大、中、小（Ⅰ）型水库、闸坝工程的维修养护。具体使用范围如下：
1．河道、堤防、水库、闸坝及引水工程的维护和整修、加固、隐患处理，局部改造费用开支。
2．恢复河道、引水、水库、闸坝等工程功能的护砌，清挖等工程。
3．建成和已在使用的大、中型及小（Ⅰ）型水库、闸坝建筑物的整修，局部改善，闸门启闭机械、机电设备、备用电源和管理房屋的维修费用，经常养护的维修费和备品、备件的补充。
4．水利工程管理范围内的植树造林，绿化工程，以及其它必须的岁修养护费等。
5．影响水利工程安全运行的其它维修加固及设施更新、完善工程费用。
第八条 凡属下列项目，不得在岁修费中开支。
1．属于扩建、改建、续建的基本建设工程中的岁修经费，由基本建设投资中解决。
2．一般小河道的堤防、小型涵闸和库容在100万立方米以下水库的岁修养护费。
3．国营农场本场范围内的堤防岁修经费，由农场自行开支。但属于主要河道的岁修费，由岁修养护费中开支。

三、防汛岁修费的申报和审批
第九条 防汛岁修计划按年度编制，在上一年度下讯后报下一年度的防汛岁修计划。
第十条 防汛岁修计划按以下程序上报：
1．区县管理的防汛岁修计划由区县财政、水利局联合向市财政、水利局申报。
2．永定河、北运河、潮白河、凉水河管段工程的防汛岁修计划，由所在河段管理所报县区财政、水利局审查后，送市有关河道管理处审查汇总，然后，上报市水利局、市财政局。
3．市属管理单位管理工程的防汛岁修计划由市属管理单位直接上报市水利局、市财政局。
第十一条 防汛岁修计划分项进行编制，内容包括：
1．工程项目，所在单位，工作量，劳动工日，施工定额，材料及消耗定额。
2．进度安排，劳动组织，进行工作的方法。
对于位置重要，规模较大，投资数额较多，技术性复杂的项目，还应编制设计文件，内容包括：
（1）原有工程状况，出现的问题，采取的工程措施理由，预期达到的目的。
（2）工程具体的结构设计，质量标准要求，及设计图。
（3）工程预算，包括工程量，施工定额，劳动工日，材料消耗，工资标准，经费等。
（4）施工计划安排。
第十二条 市级安排的防汛岁修经费由市水利局根据各单位上报项目的轻重缓急，和市财政安排的预算指标，在不留硬缺口的情况下，提出分配方案，商市财政同意后，由市财政局下达年度预算，市水利局下达项目年度计划，并相互抄送备案。
区县管理工程的年度预算及防汛岁修计划由市财政局、水利局对口下达到区县财政、水利部门。
市属管理工程和分级管理的永定河、北运河、潮白河、凉水河的年度预算由市财政下达到市水利局，由市水利局分别及时下达到市属管理处，区县各段的年度预算同时抄送所在区县管理段。
第十三条 防汛岁修年度预算及项目年度计划的下达，一般不晚于当年的二月底，也可采取上一年度预拨的办法，以确保工程在汛前完成。

四、防汛岁修费的管理
第十四条 区、县财政、水利部门根据上级部门下达和本级财政水利安排的年度预算及项目计划，要及时落实工程项目和支出计划，组织实施，并加强对资金使用的检查和监督。
第十五条 要强化项目管理，要与受援单位签订合同，健全目标责任制，明确项目负责人和各项考核指标，制定奖惩措施，要严格按照批准的项目、方式进行施工，不得随意变更项目，减少工程量。
第十六条 要建立完善竣工验收制度。一般工程的竣工验收由所在区县财政、水利部门或市级管理单位组织进行，市财政局、水利局进行重点抽查。
单项投资在20万元以上的工程竣工后，应向市财政局、水利局上报单项竣工工程资金结算清单。
第十七条 区、县财政，水利部门及市水管单位对防汛岁修费的使用要建立严格的检查报告制度，每年应至少检查一次，并作出检查报告，连同本年度防汛岁修费支出结算和效益汇总后，年底前报市财政、水利局。
第十八条 财政、水利部门要加强对用款单位的财务检查监督经常深入调查，发现问题，及时纠正，对违纪的要严肃处理，违反财经纪律的，按《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》及财政部《关于支农资金检查中有关财务处理的暂行规定》严肃处理。

五、附 则
第十九条 各区、县水利、防汛、财政部门可根据本办法制定具体的实施办法，并抄报上级主管部门。
第二十条 本办法自本年度起实施。
第二十一条 本办法由市财政局、水利局解释。



1996年5月10日